Kenmerken, types en voorbeelden van crediteuren

een schuldeiser is een persoon, bank of andere onderneming die een lening heeft verstrekt of geld heeft geleend aan een andere partij, die is bedoeld om in de toekomst opnieuw te worden ontvangen. De partij die de lening heeft gekregen, is een klant, die nu wordt aangeduid als debiteur.

Het wordt ook beschouwd als crediteur van het bedrijf dat diensten of producten levert aan een persoon of bedrijf, zonder dat er onmiddellijk betaling vereist is, omdat de klant geld schuldig is aan het bedrijf voor de producten of diensten die al zijn geleverd.

Banken en andere financiële instellingen vormen een belangrijk onderdeel van de schuldeisers die binnen de huidige economie opereren, hoewel door de groei van regelingen zoals particuliere leningen, particulieren ook crediteuren van bedrijven kunnen zijn.

Bedrijven en overheidsinstanties vormen aanvullende crediteuren, die financiering kunnen bieden aan groeiende bedrijven.

De term crediteur wordt veelvuldig gebruikt in de financiële wereld, vooral met betrekking tot kortlopende leningen, langlopende obligaties en hypothecaire leningen.

index

• 1 Kenmerken
  • 1.1 Hoe crediteuren geld verdienen
  • 1.2 Wat te doen als een schuldeiser niet wordt betaald
  • 1.3 Schuldeisers en faillissementszaken
• 2 soorten
  • 2.1 Soorten schulden
• 3 voorbeelden
• 4 Referenties

features

Kortom, de relatie debiteur-crediteur is vergelijkbaar met de relatie tussen klant en leverancier. U kunt tegelijkertijd een klant en een leverancier zijn, net zoals u tegelijkertijd een schuldenaar en een schuldeiser kunt zijn.

De schulden aan crediteuren worden als verplichtingen verantwoord op de balans van de onderneming.

De meeste balansen geven de schulden aan schuldeisers in twee groepen weer: kortlopende schulden en langlopende verplichtingen (of langlopende schulden).

Hoe crediteuren geld verdienen

Schuldeisers verdienen geld door rente in rekening te brengen over de leningen die zij hun klanten aanbieden.

Bijvoorbeeld, als een crediteur de lener $ 5.000 leent met een rentepercentage van 5%, verdient de geldschieter geld vanwege de rente op de lening.

De schuldeiser aanvaardt op zijn beurt een bepaald risico, namelijk dat de lener de lening niet kan betalen. Om dit risico te beperken, indexeren schuldeisers hun rentetarieven aan de kredietwaardigheid en de kredietgeschiedenis van de kredietnemer..

De hypotheekrente varieert op basis van een groot aantal factoren, waaronder het bedrag van het voorschot en de crediteur zelf. Kredietsolvabiliteit heeft echter een primaire impact op de rente.

Leners met uitstekende kredietwaardigheid worden als laag risico voor schuldeisers beschouwd. Als gevolg hiervan verkrijgen deze leners lage rentetarieven.

Leners met lage kredietwaardigheidscijfers zijn daarentegen risicovoller voor schuldeisers. Om het risico het hoofd te bieden, brengen crediteuren hogere rentetarieven in rekening.

Wat te doen als een schuldeiser niet wordt betaald

Als een schuldeiser geen terugbetaling van een schuld ontvangt, heeft hij bepaalde middelen om deze te innen.

Als de schuld wordt gedekt door een garantie, zoals hypotheken of autoleningen, die worden ondersteund door respectievelijk de huizen en auto's, kan de schuldeiser proberen deze garantie terug te vorderen..

In andere gevallen waarin de schuld geen garanties biedt, kan de schuldeiser de schuldenaar voor de rechter dagen, met de bedoeling om het salaris van de schuldenaar in beslag te nemen of ervoor te zorgen dat een ander type terugbetalingsorder door de rechtbank wordt gegenereerd.

Persoonlijke schuldeisers die een schuld niet kunnen innen, kunnen deze op hun belastingaangifte claimen als een verlies op korte termijn meerwaarde. Om dit te doen, moeten ze een grote inspanning doen om de schuld op te eisen.

Crediteuren en faillissementszaken

Als een debiteur besluit om een ​​faillissement aan te vragen, meldt de rechtbank de crediteur van het proces. In sommige faillissementszaken worden alle niet-essentiële activa van de schuldenaar verkocht om hun schulden af ​​te betalen. De curator betaalt de schulden in volgorde van prioriteit.

Belastingschulden en alimentatie krijgen vaak de hoogste prioriteit, samen met strafrechtelijke boetes, te veel betaalde federale voordelen en een handvol andere schulden.

Ongedekte leningen, zoals creditcards, krijgen de laatste prioriteit. Dit geeft crediteuren de minste kans om debiteurenfondsen terug te vorderen tijdens faillissementsprocedures.

type

Schuldeisers kunnen over het algemeen op twee manieren worden geclassificeerd, zoals persoonlijk of reëel. De mensen die geld lenen aan hun vrienden of familieleden zijn persoonlijke schuldeisers.

Echte schuldeisers, zoals banken of financiële ondernemingen, hebben wettelijke contracten ondertekend door de kredietnemers. Dit geeft de kredietgever het recht om een ​​van de echte activa van de schuldenaar te claimen, zoals onroerend goed of auto's, als de lening niet wordt betaald.

Schuldeisers kunnen ook worden onderverdeeld in twee categorieën: beveiligd en onbeveiligd. Een gedetineerde crediteur heeft een garantie of heffing, die een deel of het geheel van de activa van het bedrijf is, om de schuld te garanderen die hem verschuldigd is..

Dit kan bijvoorbeeld een hypotheek zijn, waarbij het onroerend goed de veiligheid vertegenwoordigt. Een onbeveiligde crediteur heeft geen last op de activa van het bedrijf.

Soorten schulden

Het onderscheid tussen senior debt en achtergestelde schulden is cruciaal voor crediteuren en beleggers.

Senior schuld wordt als minder risicovol beschouwd dan achtergestelde schulden. Dit komt omdat het de eerste is in de betalingsregel, nadat de betaalmiddelen beschikbaar zijn.

Dat betekent dat de rentevoet betaald op senior schuld lager is dan die betaald op ongedekte schuld.

Voorbeelden

Voorbeelden van crediteuren zijn de werknemers van het bedrijf aan wie zij lonen en bonussen verschuldigd zijn. Ook de overheid die belastingen verschuldigd is, en klanten die stortingen hebben gedaan of andere voorschotten hebben betaald.

Laten we veronderstellen dat een scenario met een echte crediteur, de XYZ-bank, naar wie men gaat om een ​​lening aan te vragen. Als het goedkeurt en het geld leent, wordt de XYZ-bank de crediteur.

Individuen en bedrijven kunnen op elk moment meerdere crediteuren hebben, voor veel verschillende soorten schulden.

Bijkomende voorbeelden van crediteuren die kredietlijnen van geld of diensten uitbreiden, zijn onder meer: ​​nutsbedrijven, gezondheidsclubs, telefoonmaatschappijen en creditcarduitgevers.

Niet alle schuldeisers worden als gelijk beschouwd. Sommige crediteuren worden beschouwd als superieur aan anderen of senior, terwijl anderen worden achtergesteld.

Als de XYZ-onderneming bijvoorbeeld obligaties uitgeeft, worden de obligatiehouders senior crediteuren van de aandeelhouders van XYZ Company. Als de XYZ-onderneming dan failliet gaat, hebben de obligatiehouders recht op een terugbetaling voor de aandeelhouders.

referenties

1. Investopedia (2018). Schuldenaar. Overgenomen uit: investopedia.com.
2. Accounting Coach (2018). Wat is het onderscheid tussen debiteur en crediteur? Genomen uit: accountingcoach.com.
3. Investopedia (2018). Schuldeiser. Overgenomen uit: investopedia.com.
4. Accounting Coach (2018). Wat is een crediteur? Genomen uit: accountingcoach.com.
5. Wikipedia, de gratis encyclopedie (2018). Schuldeiser. Genomen uit: en.wikipedia.org.
6. Investering antwoorden (2018). Schuldeiser. Overgenomen uit: investinganswers.com.