De 8 belangrijkste financiële indicatoren en hun kenmerken

de financiële indicatoren het zijn de relaties tussen economische en financiële statistieken, zoals schulden, activa, passiva, vermogen, inkomen en productie. Het nut ervan ligt in het vermogen om een ​​idee te geven van de sterkte, stabiliteit en prestaties van verschillende sectoren van een organisatie.

Een analyse van de schuld van een bedrijf alleen biedt bijvoorbeeld niet zoveel informatie als de analyse van de kosten van schulden in verhouding tot het inkomen of het schuldniveau in verhouding tot het vermogenssaldo..

Het gebruik van financiële indicatoren om de prestaties van een bedrijf te meten maakt het mogelijk verschillende soorten bedrijven met elkaar te vergelijken. Als u de prestaties van het bedrijf wilt vergelijken met verschillende andere bedrijven, zijn financiële indicatoren een neutraal hulpmiddel voor het evalueren van de prestaties.

Er is geen vervanging voor financiële indicatoren als het gaat om het meten van de financiële gezondheid van een bedrijf. Het is essentieel om de financiële prestaties van een bedrijf voor zijn succes op lange termijn nauwlettend te volgen.

Belangrijkste financiële indicatoren en hun kenmerken

Werkkapitaal

Het beoordelen van de gezondheid van een bedrijf waarin u wilt beleggen houdt in dat u uw liquiditeit begrijpt. Begrijp hoe gemakkelijk dat bedrijf activa in contanten kan converteren om zijn kortetermijnverplichtingen te betalen.

De werkkapitaalindicator wordt berekend door actuele activa te delen door kortlopende schulden.

Als het bedrijf XYZ bijvoorbeeld een vlot tegoed heeft van $ 8 miljoen en een kortlopende schulden van $ 4 miljoen, heeft het een verhouding van 2 op 1, wat erg goed klinkt.

Bovendien, als twee vergelijkbare bedrijven een verhouding van 2 tegen 1 hebben, maar één meer liquide middelen heeft, kan dat bedrijf zijn schulden sneller betalen dan de andere.

Snelle verhouding

Deze indicator, ook zuurtest genoemd, trekt voorraden van vlottende activa af, voordat dit cijfer wordt verdeeld over kortlopende schulden.

Het idee is om te laten zien hoe goed de kortlopende verplichtingen worden gedekt door het geld en door elementen met een waarde die bijna in contanten is. Voorraad neemt echter de tijd om te verkopen en een liquide actief te worden.

Als XYZ $ 8 miljoen aan vlottende activa heeft, minus $ 2 miljoen aan voorraden, meer dan $ 4 miljoen aan kortlopende schulden, dan heeft het een ratio van 1,5 tegen 1. Bedrijven willen graag een verhouding van ten minste 1 op 1 hebben..

Het resulterende aantal zou idealiter tussen 1,5 en 3 moeten zijn. Een ratio van minder dan 1 betekent dat u niet genoeg contanten heeft om de kortetermijnrekeningen te betalen.

Het bewaken van deze indicator kan cashflowproblemen vooraf waarschuwen, vooral als de verhouding in de gevarenzone tussen 1,5 en 1 valt..

Winst per aandeel

Door een actie te kopen, neemt u deel aan de toekomstige winsten (of het risico van verlies) van het bedrijf. De winst per aandeel meet het nettoresultaat verkregen voor elk aandeel, binnen de gewone aandelen van een bedrijf.

Bedrijfsanalisten verdelen hun nettoresultaat met het gewogen gemiddelde aantal uitstaande gewone aandelen gedurende het jaar.

Koers-winstverhouding

Deze indicator, kortweg P / G genoemd, weerspiegelt de inschatting door beleggers van toekomstige inkomsten. De prijs van de aandelen van de onderneming wordt bepaald en verdeeld tussen de winst per aandeel, om de koers-winstverhouding te verkrijgen.

Als een bedrijf bijvoorbeeld zijn activiteiten zou afsluiten voor $ 46,51 per aandeel en de winst per aandeel voor de afgelopen twaalf maanden gemiddeld $ 4,90, zou de P / G-ratio 9,49 zijn. Beleggers zouden $ 9,49 moeten uitgeven voor elke dollar die wordt gegenereerd uit de jaarlijkse winst.

Toch zijn beleggers bereid om voor bepaalde aandelen meer dan 20 keer de winst per aandeel te betalen. Dit in het geval dat zij van mening zijn dat de toekomstige groei van de winst hen een passend rendement op hun investering oplevert.

Schuldgraad

Wat gebeurt er als een bedrijf dat een potentiële investering wil doen te veel leent? Dit kan de beveiligingsmarges achter wat u verschuldigd bent verminderen, uw vaste kosten verhogen, de beschikbare dividendinkomsten verlagen en zelfs een financiële crisis veroorzaken.

De schuldgraad wordt berekend door de uitstaande schuld op korte en lange termijn op te tellen en te delen door de boekwaarde van het eigen vermogen..

Laten we zeggen dat XYZ ongeveer $ 3,1 miljoen aan leningen en een eigen vermogen van $ 13,3 miljoen heeft. Dat levert een bescheiden schuldgraad op van 0,23, wat in de meeste omstandigheden acceptabel is.

Zoals met alle andere indicatoren, moet de statistiek echter worden geanalyseerd op basis van industriestandaarden en de specifieke vereisten van het bedrijf.

Rendement op kapitaal

De gewone aandeelhouders willen weten hoe winstgevend hun kapitaal is in de bedrijven waarin zij beleggen.

Het rendement op kapitaal wordt berekend door de nettowinst (na belastingen) van het bedrijf te nemen, de dividenden in mindering te brengen en het resultaat te delen door de waarde van gewone aandelen van het bedrijf.

Laten we zeggen dat de nettowinst $ 1,3 miljoen bedraagt ​​en dividenden $ 300.000. Dit wordt afgetrokken en gedeeld door de $ 8 miljoen gewone aandelen. Dit levert een rendement op kapitaal op van 12,5%.

Hoe hoger het rendement op kapitaal, hoe beter het bedrijf winst genereert.

Brutowinstmarge

De brutowinstmarge geeft aan of de goederen of diensten op de juiste wijze worden gewaardeerd. Hier is de vergelijking om deze financiële indicator te berekenen:

Bruto winstmarge = (inkomsten - kosten van verkochte goederen) / omzet.

De brutowinstmarge moet groot genoeg zijn om vaste bedrijfskosten te dekken en een nettowinstmarge achter te laten.

Nettowinstmarge

De nettowinstmarge geeft aan welk percentage van het inkomen een voordeel was. De vergelijking is eenvoudig: Nettowinstmarge = nettowinst / totaal inkomen.

Het netto voordeel is de hoeveelheid geld die overblijft nadat alle facturen zijn betaald. Het netto voordeel kan worden berekend met behulp van een eenvoudige aftrekking:

Nettowinst = totale inkomsten - totale uitgaven

Bijvoorbeeld, als de verkoop van vorig jaar in totaal $ 100.000 bedroeg en commerciële uitgaven voor huur, inventaris, salarissen, etc. in totaal $ 80.000, het netto voordeel is $ 20.000.

Deze indicator helpt bij het projecteren van toekomstige inkomsten en stelt doelen en benchmarks vast voor winstgevendheid.

referenties

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Fundamentele financiële ratio's en wat ze onthullen. Investopedia. Overgenomen uit: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Financial Key Performance Indicators om de gezondheid van uw bedrijf te meten. Genomen uit: quickbooks.intuit.com.
3. Statistieken Canada (2016). Financiële indicatoren van de Nationale balansrekeningen: Update. Overgenomen uit: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Hoe bedrijfsresultaten te meten met financiële indicatoren. Kleine bedrijven - Chron. Genomen uit: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 Financiële indicatoren om te beoordelen met uw accountant. Fundbox. Overgenomen van: fundbox.com.