Delen:
Algemene fondsfuncties, beleid en management
de algemene doos het is een hulpboek waarin alle transacties van ontvangsten en contante betalingen, inclusief stortingen en opnames van banken, worden opgeslagen. Het is de belangrijkste winkel met informatie over de contanten van een bedrijf.
De bedrijven verdelen de algemene contanten in twee segmenten: het kasuitgavedagboek, waarin alle contante betalingen worden geregistreerd, zoals bedrijfskosten en crediteuren, en het incassotijdschrift, waarin alle contante ontvangsten worden geregistreerd. , zoals contante verkopen en debiteuren.
Een bedrijf gebruikt de algemene kassier om de verschillende ontvangsten en contante betalingen bij te houden die door een bedrijf reizen.
De informatie in het algemeen fonds wordt periodiek geregistreerd in het grootboek. Het wordt routinematig vergeleken met de bankgegevens via een bankafstemming, om ervoor te zorgen dat de informatie in het boek correct is.
Als dit niet klopt, wordt er een aanpassing ingevoerd om het algemeen fonds in overeenstemming te brengen met de informatie van de bank.
index
- 1 Functies van de algemene kassier
- 1.1 Boekhoudrecord
- 2 Beleid
- 2.1 Houd geld gescheiden van geld voor betalingen
- 2.2 Ontvang ontvangsten van ontvangen geld
- 2.3 Ontvang ontvangsten voor het betaalde geld
- 2.4 Stort contant op de bank
- 2.5 Procedure om contant geld te ontvangen
- 2.6 Minimaliseer contante transacties
- 3 Beheer
- 3.1 Informatieproces
- 3.2 Transactierecord
- 4 Referenties
Functies van het algemeen fonds
De economische activiteiten van elk bedrijf hebben betrekking op het regelmatig in- en uitstappen van geldmiddelen en kasequivalenten. Het algemeen fonds helpt de leiding van een bedrijf om te bepalen hoeveel geld het bedrijf op een bepaald moment heeft.
Met deze informatie kan het bedrijf zijn kasstroomstatus aan de kredietverstrekkers laten zien en er zo voor zorgen dat het de concurrentie-uitdaging daadwerkelijk aangaat.
De cashflow is gericht op het geld dat het bedrijf besteedt aan investerings-, exploitatie- en financieringsactiviteiten.
In bedrijven die een groot aantal contante debet- en credit-transacties afhandelen, vervangt de algemene kassier een afzonderlijke kasrekening in het grootboek van het bedrijf..
Bedrijven met minder contante betalingen en ontvangsten hebben misschien geen algemeen contant geld nodig en kiezen ervoor om slechts één geldrekening te gebruiken.
Boekhoudrecord
Het algemene vak wordt gebruikt om bonnen en contante betalingen te registreren. Het werkt als een hulpboek.
De gegevens met betrekking tot de kassabon en betaling worden eerst in de algemene kassa geregistreerd en vervolgens op de overeenkomstige grootboekrekeningen geboekt.
Bovendien is het algemene contante geld een vervanging voor de kasrekening in het grootboek. Als een algemene box goed wordt onderhouden, hoeft u geen kasrekening in het grootboek te openen.
Er zijn veel redenen waarom een bedrijf transacties kan registreren met behulp van een algemene kassier in plaats van een geldrekening.
- Dagelijkse kassaldi zijn gemakkelijk toegankelijk.
- U kunt gemakkelijk fouten opsporen door middel van verificatie.
- Tickets worden bijgewerkt gehouden, omdat het saldo dagelijks wordt gecontroleerd.
beleid
In de zakelijke context wordt een veilig cashbeleid aangenomen, met name die met betrekking tot de cheque in de algemene kas, om nauwkeurige rapporten te bevorderen en diefstal van activa te voorkomen.
Houd geld gescheiden van geld voor betalingen
Je moet het ontvangen geld nooit in het kleine geld storten. Het zal fouten en verwarring veroorzaken in de boekhouding.
Al het geld dat het bedrijf binnenkomt, moet snel bij de bank worden gestort en in de administratie worden opgenomen voordat het opnieuw wordt betaald. Anders kan het verwarrend zijn bij het afstemmen van de kassaldo.
Geef ontvangsten van het ontvangen geld
De juiste uitgifte van bonnen helpt het bedrijf te beschermen dat iemand de contanten inpalmt in plaats van te deponeren. Kwitanties moeten vooraf worden genummerd met duplicaat.
Ontvang ontvangsten voor het betaalde geld
Soms is het misschien niet mogelijk om ontvangsten te ontvangen. Bijvoorbeeld bij het kopen van artikelen op een markt.
In dit geval moeten de kosten van elke transactie onmiddellijk worden genoteerd om de bedragen niet te vergeten. Vervolgens kunnen ze worden overgezet naar een kassabon voor een manager om ze te autoriseren.
Stort geld op de bank
Geld hebben op kantoor is verleidelijk. Vaak begint een fraude op deze manier.
Het geld moet snel op de bank worden gestort. Maximaal binnen drie dagen na ontvangst.
Procedure om contant geld te ontvangen
Om mensen die met geld omgaan te beschermen, moeten er altijd twee mensen aanwezig zijn bij het openen van geldkisten, enveloppen en andere geldbronnen. Beide mensen moeten het geld tellen en ook het ontvangstbewijs ondertekenen.
Minimaal contante transacties
Het vak mag alleen worden gebruikt om betalingen uit te voeren wanneer de andere methoden onmogelijk zijn. Het ideaal is om de rekeningen van de leveranciers te configureren om de facturen te betalen met cheques of bankoverschrijvingen.
Het voordeel van betalen met cheques is dat een reeks extra records wordt geproduceerd in de vorm van een bankafschrift. Bovendien garandeert het dat alleen geautoriseerde personen betalingen verrichten, waardoor de mogelijkheid van diefstal of fraude wordt verminderd.
beheer
De algemene contanten worden meestal onderverdeeld in een kasontvangstboek en een uitbetalingsdagboek voor contanten wanneer er veel transacties zijn.
In een klein bedrijf, met minder transactievolume gerelateerd aan contanten, worden alle contante transacties geregistreerd in één algemene kassa.
Informatieproces
Contante transacties passeren verschillende fasen voordat ze eindigen in een liquiditeitsrapport. Over het algemeen worden instroom en uitstroom van kasmiddelen geregistreerd door debitering en creditering van de geldrekening.
Klantenkosten worden bijvoorbeeld als betaalmiddel op de geldrekening geboekt en bijgeschreven op de debiteuren-klantrekening. De informatie in het algemene kader wordt in chronologische volgorde ingevoerd om het zoeken naar transacties te vergemakkelijken.
De contante instromen betreden vervolgens het proefsaldo, waardoor de accountants kunnen verifiëren dat het totaal van de tegoeden gelijk is aan de totale afschrijvingen.
De derde stap in het financiële rapportageproces leidt tot het onthullen van contanten in de bedrijfsbalans.
Transactierecord
De eerste boeking van de algemene contanten is de beginbalans aan het begin van een boekhoudperiode. Elke boeking moet een datum, een opmerking over de kosten of ontvangst en het totale bedrag van de transactie bevatten.
Algemene contante transacties moeten ook worden overgedragen naar de overeenkomstige rekeningen of effecten in het grootboek.
Betalingen ontvangen in contanten voor verleende services worden bijvoorbeeld vermeld in het gedeelte "Activa" van het grootboek.
Contante uitgaven voor leveringen en ander bedrijfsmateriaal worden vermeld als uitgaven.
Een bedrijf moet het algemeen fonds afstemmen op de maandelijkse bankafschriften ontvangen van de financiële instelling en rekening houden met discrepanties in de fondsen.
referenties
- Will Kenton (2019). Kasboek Investopedia. Overgenomen uit: investopedia.com.
- Boekhouding voor Management (2018). Wat is een kasboek? Genomen uit: accountingformanagement.org.
- Ashley Adams-Mott (2019). Wat is een kasboek en een grootboek? Kleine bedrijven - Chron.com. Genomen uit: smallbusiness.chron.com.
- Steven Bragg (2018). Kasboek. Boekhoudhulpmiddelen. Genomen uit: accountingtools.com.
- Markies Codjia (2017). Het belang van een kasboek in de boekhouding. Bizfluent. Genomen uit: bizfluent.com.
- Humentum (2019). Toptips voor het beheren van contanten. Genomen uit: humentum.org.